Balans met toelichting

Onderstaand overzicht laat zien dat het eigen vermogen met € 5.071.702 afneemt t.o.v. 2018. Dit is inclusief het nog te bestemmen resultaat 2019.
 

Gerealiseerd resultaat 2019

Algemene reserve
De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente en dit is bedoeld om risico’s op te kunnen vangen. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente.
Onderstaand overzicht laat zien dat de algemene reserve met € 2.769.914 afneemt t.o.v. 2018. Dit is exclusief het nog te bestemmen resultaat 2019. 

Hieronder worden aard, reden of doel van elke reserve kort toegelicht.
917002 / 917001 Aanpassing kruising Valom en Sociaal culturele centra
De afschrijvingslasten van de investeringsprojecten worden gedekt uit deze reserves. Voor het project aanpassing kruising Valom worden vanaf 2020 afschrijvingslasten onttrokken aan de reserve.
912001 Bovenwijkse voorzieningen
Deze reserve heeft als doel de financiering van geplande openbare voorzieningen met een bovenwijks karakter. Toevoegingen aan de reserve zijn afkomstig uit diverse grondexploitaties.

912003 Reserve inzet woningbouw
Het doel van de reserve is het verstrekken van bijdragen voor projecten en activiteiten ter bevordering van de ver- en nieuwbouw van woningen in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder. In 2019 is € 300.000 onttrokken t.b.v. het project woningbouw Martinuskerk Gendt.

915001 Personele verplichtingen
Deze reserve personele verplichtingen wordt ingezet voor personele doelen zoals opleiding, cafetariamodel, teamontwikkeling etc.
915002 Bedrijfsvoering
Bestemd voor het oplossen van vraagstukken op het gebied van personeel zoals mogelijke WW-verplichtingen, re-integratie budget ter voorkoming van WW-verplichtingen en kosten van bovenformatief personeel.
916001 Reserve grondexploitatie
Kernfunctie van deze reserve is het fungeren als buffer voor bedrijfs- of ondernemersrisico’s binnen de gemeentelijke (facilitaire) grondexploitaties. Saldo’s van afgesloten grondexploitaties komen ten gunste of ten laste van deze reserve. Te treffen verliesvoorzieningen komen eveneens ten laste deze reserve. De mutaties per grondexploitatie zijn opgenomen in de paragraaf 'Grondbeleid'.
Toevoegingen:
Betreft met name toevoegingen uit A.045 Houtakker II en G.051 Loovelden. Bij deze exploitaties is tussentijd een winst genomen van respectievelijk € 607.700 en € 77.800.
Verder zijn de verliesvoorzieningen van A.043 Pannenhuis II en A.110 Bergerden verlaagd met respectievelijk € 372.000 en € 809.300. De extra getroffen verliesvoorziening voor bedrijventerreinen is eveneens verlaagd met € 204.000.

Onttrekkingen:
De belangrijkste onttrekkingen zijn gedaan voor het verhogen van de verliesvoorzieningen voor A.063 Dorpsstraat/Oostervelden, Bemmel met € 149.300 en A042 Fitness-centrum, Huissen met € 41.700.

914001 Onderhoud gebouwen
In 2019 is de reserve onderhoud gebouwen vrijgevallen en ingezet als dekking voor het instellen van een voorziening onderhoud gebouwen.
914002 Onderhoud schoolgebouwen
De kosten van groot onderhoud aan schoolgebouwen worden gedekt uit deze reserve. Sinds 2015 is het onderhoud van de schoolgebouwen voor rekening van de schoolbesturen, wat betekent dat ingediende aanvragen door schoolbesturen niet langer worden gehonoreerd. De reserve wordt aangehouden ter dekking van nog uit te voeren werkzaamheden die bij een onderhoudsschouw naar voren zijn gekomen.
914004 Budgetoverhevelingen
Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van niet bestede budgetten uit het huidige boekjaar voor besteding in het eerstvolgende boekjaar. In 2019 niet bestede budgetten worden toegevoegde aan de reserve en de overgehevelde budgetten uit 2018 zijn onttrokken voor besteding in 2019.

913002 Grondsanering gemeentewerf Gendt

Deze reserve is ingesteld als dekking voor de kosten van de noodzakelijke grondsanering van de gemeentewerf in Gendt.
913003 Vastgoed
Reserve ter dekking van de kosten voor het inhuren van externe ondersteuning ten behoeve van het project ‘Vastgoed op orde’. De middelen die via de resultaatbestemming 2018 zijn toegevoegd zijn weer onttrokken t.b.v. inhuur externe ondersteuning.
913006 Opsporing en ruiming niet gesprongen explosieven
Gereserveerde middelen voor de opsporing en ruiming van explosieven. Met explosieven kunnen we geconfronteerd worden bij onder meer grondexploitaties en civieltechnische werkzaamheden.
913007 Civieltechnische kunstwerken
In deze reserve worden middelen gereserveerd ten behoeve van het onderhoud en de vervanging van civieltechnische kunstwerken (bruggen, steigers etc.).
913008 Revitalisering Zilverkamp
Dekking van de kosten voor revitalisering van wijk Zilverkamp te Huissen. In 2019 zijn kosten gemaakt voor het opstellen van de visie Hart van de Zilverkamp.
913011 Combinatiefunctionarissen
In deze reserve zijn van het Rijk ontvangen middelen gereserveerd die ingezet gaan worden voor combinatiefunctionarissen die het werkveld van sport, cultuur, onderwijs en kunst met elkaar verbinden.
913012 Kunst
De kosten van onderhoud aan kunstobjecten komen ten laste van deze reserve.
913013 Landschapsfonds
Dekking van de kosten van projecten die deel uitmaken van het door de raad vastgestelde Uitvoeringsprogramma Landschapsontwikkelingsplan.
913016 Stimuleren vraag naar huishoudelijke hulp
Het rijk heeft in 2015 en 2016 middelen beschikbaar gesteld voor het stimuleren van de vraag naar huishoudelijke hulp, om zoveel mogelijk volwaardige werkgelegenheid te behouden. Omdat niet bestede middelen aan het rijk moeten worden terugbetaald zijn de middelen gereserveerd.
913017 Sociaal domein
Om de in enig jaar niet bestede middelen in het sociaal domein (programma 1) beschikbaar te houden voor besteding in komende jaren worden deze gereserveerd. Per einde 2019 zijn de gereserveerde middelen volledig besteed. Via de resultaatbestemming 2018 is € 277.400 onttrokken als dekking van het de uitgaven van het sociaal domein in 2018. In 2019 is het restant onttrokken t.b.v. laaggeletterdheid (€ 25.000) en transformatie jeugd en WMO (€ 75.000).

913019 Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing
Het doel van deze reserve is het  egaliseren van de tarieven voor inzameling en verwerking van afval. Het werkelijke saldo van baten en lasten wordt gemuteerd op deze reserve. Het negatieve saldo 2019 van ruim € 502.500 is vanuit programma 7 onttrokken aan de reserve.

913020 Duurzaamheid
De reserve 'Duurzaamheid' wordt ingezet als dekking voor het uitvoeren van projecten uit het duurzaamheidsprogramma. Per einde 2019 zijn de gereserveerde middelen volledig besteed.
913021 Fonds ruimtelijke ontwikkeling
De reserve is ingesteld als dekking van de kosten van de projecten die zijn opgenomen in
de uitvoeringsparagraaf van de Structuurvisie Lingewaard 2012 – 2022. De toevoegingen bestaan uit bijdragen die voortvloeien uit afgesloten exploitatieovereenkomsten.
913022 Herinrichting openbaar gebied Sancta Maria te Huissen
Oorspronkelijk was het doel van deze reserve de aanleg van een nieuwe ontsluiting van parkeerterrein Achter de Gracht, opwaardering en herinrichting van parkeerterrein Achter de Gracht en het aanleggen van openbaar groen, aansluitend bij het park Altena en Stadswal. Dit plan is niet doorgegaan. Een nieuw plan zal meegenomen worden bij de centrumvisie Huissen.
913023 Startersleningen
Doel is het dekken van de kosten van het verstrekken van startersleningen om de kansen van starters op de koopwoningmarkt te stimuleren. Indien een onttrekking noodzakelijk is wordt dit gevraagd bij de resultaatbestemming.
913025 Digitaliseren documenten en archieven
De reserve is ingesteld als dekking van het wegwerken van achterstanden in het archief en het digitaliseren van documenten en archieven. Eind 2019 is het saldo nihil en kan de reserve worden opgeheven.
913026 Generieke digitale infrastructuur v/h Uitvoering Nationaal UitvoeringsProgramma
De gereserveerde middelen zijn bedoeld om de kwaliteit van dienstverlening aan burgers, bedrijven en instellingen te handhaven en te verbeteren. Eind 2019 is het saldo nihil en kan de reserve worden opgeheven.

913027 Revolverend fonds Vastgoed
Deze reserve is ingesteld voor het financieren van projecten die bijdragen aan het verduurzamen van gemeentelijke gebouwen in eigendom. Hierbij richten wij ons met name op buitensportaccommodaties. De besparingen op de kosten die hiermee worden gerealiseerd vloeien terug in de reserve waardoor nieuwe projecten gefinancierd kunnen worden. Via de resultaatbestemming 2018 is een bedrag van € 57.800 toegevoegd.
913028 Reserve Precariobelasting
Sinds 2014 wordt precariobelasting geheven voor het hebben van kabels en leidingen in, op of boven openbare gemeentegrond. De opgelegde aanslagen precariobelasting 2019 zijn toegevoegd aan de reserve. Op basis van rechterlijke uitspraken op vergelijkbare casussen als die van Lingewaard bleek dat de opgelegde aanslagen voor een deel onterecht waren opgelegd. Deze aanslagen zijn ingetrokken en de reserve is hiermee verlaagd.

913029 Vervangen straatmeubilair
Ingesteld met als doel het dekken van de kosten van onderhoud en vervanging van straatmeubilair. Er wordt jaarlijks een bedrag toegevoegd aan de reserve.

913030 NEXTgarden
Het doel is het uitvoeren van projecten op het gebied van infrastructuur, innovatie, markt en afzet en duurzaamheid. In 2020 worden de projecten afgerond en zal de reserve worden ingezet als dekking voor de kosten. Verantwoording over de bestede middelen vindt plaats in de jaarrekening 2020 en 2021.
Een nadere toelichting is opgenomen onder 3.2.1 Glastuinbouw en agrobusiness bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?' en in de bijlage overzicht lopende investeringsprojecten

913031 Vluchtelingen en statushouders
We zetten in op versterking en een nieuwe aanpak van de arbeidstoeleiding voor statushouders. Deze aanpak vraagt een eenmalige extra inzet van mensen en middelen. Eind 2019 zijn de middelen ingezet en kan de reserve worden opgeheven.
913032 Activiteiten regio Arnhem-Nijmegen
In 2017 is de positieve eindafrekening ontvangen van de voormalige Stadsregio Arnhem Nijmegen. De taken van de Stadsregio zijn voornamelijk ondergebracht bij de provincie Gelderland.
We hebben ruim € 60.000 gereserveerd zijnde de gemeentelijke bijdrage aan het regionaal mobiliteitsbudget. Deze middelen worden in 2020 betaald aan de regio.
913033 Rehabilitatie wegen
De reserve is ingesteld om via jaarlijkse toevoegingen voldoende middelen beschikbaar te krijgen voor toekomstige rehabilitatieprojecten.

913034 Visie Kinkelplein

De herinrichting van het Kinkelplein is opgeschort tot de herbouw van het gemeentekantoor is afgerond en de tijdelijke kantoorunits zijn verwijderd. Van de beschikbaar gestelde € 150.000 is in 2018 al € 12.000 uitgegeven. Het restant is gereserveerd.

913035 Algemene uitkering

Over 2018 moest naar verwachting een bedrag van ongeveer € 200.000 aan algemene uitkering worden terugbetaald aan het Rijk. Dit bedrag is via de resultaatbestemming 2018 gereserveerd in een reserve.

913036 Transitiefonds energie (duurzaamheid)
Het transitiefonds is ingesteld als hefboom en katalysator voor de energietransitie. Het Transitiefonds energie is bedoeld voor:

• (voor-)financieren/ mogelijk maken van grotere projecten die een bijdrage leveren aan duurzame opwek of energiebesparing;
• beschikbaar stellen van co-financiering om subsidies van bijvoorbeeld Provincie en Rijk aan te kunnen spreken;
• steunen van inwonersinitiatieven.

Het transitiefonds heeft een startkapitaal van € 500.000 gekregen uit algemene middelen om te kunnen beginnen. Het fonds wordt  verder gevuld door creatief ondernemerschap en door bijvoorbeeld afspraken te maken met projectontwikkelaars.

913037 Tijdelijke huisvesting SGS

De raad heeft op 11 december 2019 ingestemd met het realiseren van tijdelijke huisvesting voor turnvereniging SGS Lingewaard. Als onderdeel van dit besluit is een bestemmingsreserve ingesteld van € 418.000 waaruit de kosten van de tijdelijke huisvesting worden gedekt.

914004 Groenfonds Lingewaard
Reserve heeft als doel te zorgen voor financiële dekking om de plannen uit het beleidsplan te kunnen realiseren. De baten uit giften, subsidies, het waarborgfonds schade bomen en de 1%-regeling agrarische percelen voor locatieontwikkeling worden aan de bestemmingsreserve toegevoegd.