Op 13 december 2018 nam uw raad een motie aan waarin het college verzocht werd voor de Kadernota 2020 onderzoek te doen naar de tarifering, opbouw en kostendekkendheid van de lijkbezorgingsrechten en de bouwleges. Wij hebben – na een meervoudige onderhandse aanbesteding – een extern bureau opdracht gegeven dit onderzoek uit te voeren. De belangrijkste conclusies zijn:
- De tarieven die we hanteren voor de lijkbezorging zijn relatief hoog in vergelijking met de regio, ook wanneer gekeken wordt naar afname van gelijke diensten (begraven van een volwassene inclusief grafbedekking en onderhoud).
- Landelijk bezien liggen de tarieven in het kader van de Lijkbezorging iets boven het gemiddelde
- Bij begravingen spelen het voorzieningen- en onderhoudsniveau op de begraafplaats een belangrijke rol in de keuze voor een begraafplaats. De toekomstige lasten voor het op peil houden van het voorzieningen- en onderhoudsniveau zijn gedekt via een voorziening in de begroting.
Overzicht kostendekking Lijkbezorging | Taakveld | Begroting 2019 | Begroting 2019 | Rekening 2019 |
LASTEN | ||||
Lijkbezorging | 7.5 Begraaf-plaatsen en crematoria | -286.700 | -286.700 | -281.800 |
Overhead | 0.4 Overhead | -134.900 | -134.900 | -134.900 |
Perceptiekosten heffen en innen | 0.64 Belastingen overig | -2.000 | -2.000 | -2.000 |
Subtotaal Lasten | -423.600 | -423.600 | -418.700 | |
BATEN | ||||
Opbrengst leges 2018 | 7.5 Begraaf-plaatsen en crematoria | 200.000 | 100.000 | 98.500 |
Opbrengst leges uit voorgaande jaren | 7.5 Begraaf-plaatsen en crematoria | 0 | 24.000 | 23.100 |
Subtotaal Baten | 200.000 | 124.000 | 121.600 | |
Saldo | -223.600 | -299.600 | -297.100 | |
Dekkingspercentage | 47,2% | 29,3% | 29,0% |
De ontvangen grafrechten hebben het karakter van vooruit ontvangen afkoopsommen. Deze ontvangsten zijn een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald. De afkoopsommen moeten door de gemeente aan het onderhoud van de betreffende graven worden besteed.
Over 2019 is € 592.700 aan leges ontvangen. Het dekkingspercentage bedraagt dan 141%. Omdat we ruim € 494.200 als vooruit ontvangen afkoopsom moeten beschouwen, daalt het dekkingspercentage vervolgens naar 29%. De komende jaren zal steeds een deel van vooruit ontvangen afkoopsommen vrijvallen en als opbrengst worden verantwoord. Het dekkingspercentage zal daardoor weer toenemen zoals blijkt uit onderstaand overzicht.