Toelichting op het overzicht van baten en lasten

I/S

Reserveringen en stelposten
In het Investeringsplan 2019 zijn de voorgenomen investeringen met bijbehorende kapitaallasten opgenomen. Nog niet alle investeringen hebben geleid tot kapitaallasten.

Gemeentefonds - Algemene uitkering
Jaarlijks informeren wij de raad over de ontwikkelingen in het Gemeentefonds via de mei- en septembercirculaire. In 2019 hebben we de decembercirculaire ontvangen, waarin onder andere € 252.000 aan extra middelen beschikbaar zijn gesteld voor de uitvoering van het klimaatakkoord. Bij de vaststelling van de jaarrekening doen wij u een voorstel om deze middelen te reserveren voor uitvoering van activiteiten in relatie tot het klimaatakkoord in 2020.
Daarnaast is in 2020 de declaratie voor niet-gesprongen explosieven over 2019 ingediend, dit is een bedrag van € 472.000. Hiervoor is in 2019 een verplichting opgenomen. Zie ook toelichting in programma 8.
Ten slotte zijn over 2018 en 2019 ook nog de uitkeringsfactoren, de inkomstenmaatstaven en de aantallen (inwoners, uitkeringsgerechtigden, woningen, leerlingen, etc.) bijgesteld. Dit zorgt voor een positieve bijstelling van de algemene uitkering van € 28.000.

Gemeentefonds - Sociaal Domein
De hiervoor aangehaalde decembercirculaire leidt tot een aanpassing in de middelen die niet zijn overgeheveld naar de algemene uitkering, maar nog als integratie-uitkering beschikbaar worden gesteld. Deze aanpassing wordt veroorzaakt door wijzigingen in de aantallen die het ministerie gebruikt bij de berekening van deze integratie-uitkering.

Bedrijfsvoering
In de 2e tussentijdse rapportage 2019 hebben wij aangegeven dat sprake is van hogere personeelskosten van € 1 miljoen als gevolg van ziektevervanging, piekbelasting, kwalitatieve impulsen c.q. specifieke expertise en interim-management ter vervanging van vertrokken managers. Daarnaast is € 200.000 beschikbaar gesteld vanwege de uitwerking van de nieuwe CAO.
We hebben in de 2e tussentijdse rapportage 2019 aangegeven dat de kosten van de functiewaardering pas in het vierde kwartaal 2019 bekend zouden worden. De kosten van de functiewaardering bedragen € 260.000, waarvan € 190.000 structureel is.

Verder is € 42.000 meer uitgegeven voor opleidingskosten. De hogere opleidingskosten worden voornamelijk veroorzaakt door de extra kosten van doorontwikkeling van de teams binnen het sociaal domein.

Tegenover de extra lasten staat een voordeel van € 269.000 op de overige bedrijfsvoeringsbudgetten. Dit komt onder andere door lagere kapitaallasten op de gemeentelijke huisvesting (voordeel € 207.000) vanwege vervroegde afschrijving van een deel van de opstallen i.v.m. de brand. Omdat de geplande aanschaf van een vrachtwagen bij Technisch Wijkbeheer een jaar is verschoven ontstaat ook daar een voordeel op de kapitaallasten (voordeel € 88.000).

Brand gemeentehuis
In 2019 is overeenstemming bereikt met verzekeraars over de vergoeding van de schade door de brand in het gemeentehuis. Over de vergoeding van de BTW-component van deze schade (afgerond € 1,4 miljoen) hebben we geen overeenstemming. Daarom hebben we een rechtszaak tegen de verzekeraars aangespannen. De voor deze procedure tot nu toe gemaakte kosten bedragen € 22.900.
Een deel van de schade door de brand in het gemeentehuis wordt overigens niet vergoed op basis van nieuwwaarde, omdat de betreffende onderdelen (inventaris, ICT-voorzieningen) al voor meer dan 65% waren afgeschreven (incidenteel nadeel € 63.600).